2024年

2024年柳南区人民政府预算公开

目录

第一部分 柳南区2023年财政预算执行情况和2024年财政预算（草案）的报告

第二部分 2024年柳南区政府预算表

一、一般公共预算收入表

二、一般公共预算支出表

三、一般公共预算本级支出表

四、一般公共预算本级基本支出表

五、一般公共预算税收返还和转移支付表

六、政府一般债务限额和余额情况表

七、政府性基金收入表

八、政府性基金支出表

九、本级政府性基金支出表

十、政府性基金转移支付表

十一、政府专项债务限额和余额情况表

十二、国有资本经营预算收入表

十三、国有资本经营预算支出表

十四、本级国有资本经营预算支出表

十五、对下安排转移支付的国有资本经营预算支出表

十六、社会保险基金收入表

十七、社会保险基金支出表

第三部分2024年柳南区本级政府预算情况说明

一、2024年柳南区转移支付预算情况说明

二、2024年柳南区债务情况说明

三、2024年柳南区一般公共预算“三公”经费支出情况说明

四、2024年柳南区预算绩效开展情况情况说明

第四部分名词解释

第一部分

柳南区2023年财政预算执行情况和2024年财政预算草案的报告

柳南区2023年财政预算执行情况和

2024年预算草案的报告

各位代表：

受区人民政府委托，现将柳南区2023年财政预算执行情况和2024年预算草案提请柳南区第十三届人民代表大会第四次会议审议，并请区政协委员和列席会议的同志提出意见。

一、2023年财政预算执行情况

2023年在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下,柳南区深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，落实党政机关过紧日子要求，强化资金统筹，坚决兜牢“三保”底线，坚决守住不发生系统性风险的底线，财政运行平稳。

（一）一般公共预算收支执行情况

1.一般公共预算收入执行情况

一般公共预算总收入为265,429万元，构成如下：一般公共预算收入58,994万元，上级补助收入152,646万元、债务转贷收入6,535万元，调入资金3,186万元，动用预算稳定调节基金3,292万元，上年结余收入40,776万元。

从一般公共预算收入的构成看：一般公共预算收入完成58,994万元，同比下降1.15%。其中：税收收入49,827万元，同比下降4.38%，非税收入9,167万元，同比增长21.16%。

主要税收收入项目完成情况如下：

（1）增值税20,229万元，同比增长2.35%；

（2）企业所得税3,845万元，同比下降47.03%；

（3）个人所得税1,890万元，同比下降28.09%；

（4）资源税1,393万元，同比下降2.81%；

（5）城市维护建设税5,159万元，同比增长6.88%；

（6）房产税11,064万元，同比增长8.94%；

（7）印花税5,106万元，同比增长7.19%；

（8）车船税1,141万元，同比下降10.92%。

2.一般公共预算支出执行情况

一般公共预算总支出为265,429万元，构成如下：一般公共预算支出171,110万元，上解支出6,506万元，安排预算稳定调节基金3,926万元，年终结余83,887万元。收支相抵，全区一般公共预算收支平衡。

从一般公共预算支出的构成情况看：一般公共预算支出171,110万元，比上年完成数下降15.18%。

主要支出功能分类项目执行情况如下：

（1）一般公共服务支出13,309万元，同比下降40.11%；

（2）公共安全支出541万元，同比下降77.15%；

（3）教育支出53,689万元，同比下降16.54%；

（4）文化旅游体育与传媒支出346万元，同比下降19.13%；

（5）社会保障和就业支出43,694万元，同比下降9.46%；

（6）卫生健康支出21,012万元，同比下降2.43%；

（7）城乡社区支出5,753万元，同比下降31.10%；

（8）农林水支出14,463万元，同比下降8.70%；

（9）交通运输支出305万元，同比下降55.93%；

（10）资源勘探工业信息等支出572万元，同比下降58.23%；

（11）金融支出4,279万元，同比增长24.56%；

（12）自然资源海洋气象等支出602万元，同比下降11.21%；

（13）住房保障支出11,184万元，同比增长94.71%；

（14）灾害防治及应急管理支出377万元，同比下降46.88%。

（二）政府性基金预算执行情况

政府性基金预算总收入为31,940万元，其中：政府性基金收入770万元，债务转贷收入2,666万元，上级补助收入14,439万元，上年结余收入14,065万元。

政府性基金预算总支出为31,940万元，其中：政府性基金预算支出10,522万元，调出资金3,001万元，年终结余18,417万元。

政府性基金预算支出主要项目执行情况如下：

（1）社会保障和就业支出309万元，同比下降7.05%；

（2）城乡社区支出9,267万元，同比增长490.42%；

（3）其他支出167万元，同比下降97.53%；

（4）债务付息支出770万元，同比增长74.60%。

（三）国有资本经营预算执行情况

国有资本经营预算总收入为926万元，其中：上级补助收入550万元，上年结余收入376万元。

国有资本经营预算总支出为926万元，其中：国有资本经营预算支出197万元，年终结余544万元，调出资金185万元。

（四）社会保险基金预算执行情况

社会保险基金收入为29,985万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入6,449万元，机关事业单位基本养老保险基金收入23,536万元。

社会保险基金支出为27,426万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出3,930万元，机关事业单位基本养老保险基金支出23,496万元。收支相抵后当年结余2,559万元，滚存结余为10,569万元。

（五）转移支付资金安排和使用情况

当年收到上级转移支付资金收入167,564万元，其中一般公共预算转移支付收入152,646万元（返还性收入4,295万元、一般性转移支付收入123,724万元、专项转移支付收入24,627万元），政府性基金转移支付收入14,439万元，国有资本经营预算转移支付收入550万元。

一般公共预算转移支付资金支付75,525万元,执行进度49.47%。

政府性基金转移支付资金支付8,612万元，执行进度59.64%。

国有资本经营预算转移支付资金支付196万元，执行进度35.63%。

上述转移支付资金支出已列入相关支出科目。

（六）预备费安排和使用情况

2023年预备费安排2,000万元，已使用1,898万元，剩余102万元转入预算稳定调节基金。具体使用情况如下：安排基本公共卫生服务项目配套资金186万元、征地处遗经费40万元、长弄屯村民避险转移安置资金570万元、被征地农民养老保险补贴240万元、2021年新能源汽车充电设施运营补贴59万元、信访安全保障工作经费55万元等。

（七）政府债务使用情况

柳南区政府现有一般债务限额10,583万元，一般债务余额10,583万元；专项债务限额22,666万元，专项债务余额22,666万元。

1.当年新增一般债券情况

我区获得一般债券转贷收入6,535万元，分别为柳南区“三项工程”补助资金项目485万元、柳南区城镇保障性安居工程项目5,284万元、柳南区城市背街小巷项目577万元、柳南区广西公共卫生防控救治能力建设三年行动计划项目100万元、柳南区农村公办学校校舍安全保障长效机制项目41万元，柳南区小型水库安全运行项目48万元。上述债券资金未支付。

2.当年新增专项债券情况

我区获得专项债券转贷收入2,666万元，已支付2,028万元。

（八）2023年财政工作情况

1.健全预算约束机制，强化监督管理。认真贯彻落实《预算法》及相关法律法规，开展零基预算管理改革试点，严格控制并压缩代编预算事项及规模，细化分解代编预算内容，提高预算编制的完整性、准确性。增强预算的刚性约束，坚持量入为出、精打细算、厉行节约，严控一般性支出，压缩非重点、非刚性支出，确保财政资金每一分钱都用在“刀刃”上、花在紧要处。印发了《柳南区本级部门预算编制工作考核办法》，对基本支出、项目预算细化、政府采购、预算绩效等编制情况进行了分数量化，并纳入柳南区绩效考评指标内容。

2.深化预算绩效管理改革,提升资金效益。全面实施预算绩效管理，提高资金使用效益，预算绩效不再局限于一般公共预算，还将政府性基金预算、国有资本经营预算纳入绩效管理，管理涵盖政府购买服务、政府采购、专项转移支付等诸多领域。构建预算一体化绩效动态监管体系，形成了“预算决策有评估、预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用”的预算绩效管理新机制。跟踪查找重点项目管理薄弱环节，及时堵塞管理“漏洞”，纠正执行偏差。进一步强化绩效管理结果应用，建立与预算安排挂钩机制，严格落实绩效目标、绩效评价结果公开及报送人大审查机制，并完善向社会公开的机制和内容，主动接受监督。

3.强化“三保”运行监测，兜牢“三保”底线。全面实施“三保”资金专户管理，对“三保”项目进行规范标识，推动“三保”预算全生命周期管理，确保财政资金优先用于保障国家“三保”范围支出。强化支出控制，从严把紧支出口子，做实做细支出计划，合理规划使用资金，加快预算资金下达和执行进度，尤其加快“三保”有关资金及中央直达资金的执行进度。进一步加大财政存量资金的盘活力度，多渠道筹措“三保”资金，提高财政资金使用效益。继续加大向上级争取专项资金、债券资金的力度，减轻我区财力负担，全力保障我区经济社会平稳发展。

4.推进改革创新，提升财政管理水平。一是通过一体化系统实现预算编制全流程管理，将结转资金、单位资金等全部编入预算，严格按照上级提前下达转移支付预计数编制预算，加强预算编制与预算执行偏离度监控。不断完善基本支出标准，积极推进项目支出标准建设，健全基本公共服务保障制度和标准，加强财政承受能力评估。抓实抓细政府和部门单位预决算公开，重点推进部门所属单位预决算公开。二是我区率先试点上线账户管理系统和单位资金支付系统，账户管理系统已经实现行政事业单位账户开设、变更、注销等网上审批功能，有效提升工作效率，减轻了基层负担。

5.健全政府采购机制，助企纾困。持续优化政府采购营商环境，通过降低或免收投标（响应）保证金、降低履约保证金、推进电子化采购降低采购成本、提高中小企业预留份额采购比例等措施降低供应商参与政府采购活动制度性交易成本，支持企业特别是中小企业发展。全年审核备案政府采购计划649单，已采购617项货物服务，节约财政资金102.2万元。并运用政府采购政策支持采购脱贫地区农副产品助推乡村产业振兴。2023年，柳南区各部门预留单位食堂食材采购脱贫地区农副产品采购份额33.56万元，完成进度100%。

二、2024年预算草案

2024年是全面完成“十四五”规划目标任务的关键一年，我们将继续贯彻落实习近平总书记关于财政工作的重要指示批示精神，坚持“稳中求进、以进促稳、先立后破”推动经济社会各项事业开创新局面。

（一）2024年一般公共预算安排情况

1.一般公共预算收入预算

一般公共预算总收入安排275,630万元，构成如下：一般公共预算收入58,994万元，上级补助收入98,607万元，调入资金34,142万元，上年结余收入83,887万元。

一般公共预算收入计划完成58,994万元（税收收入53,394万元，非税收入5,600万元），与上年执行数持平。

2.一般公共预算支出预算

一般公共预算总支出安排275,630万元，构成如下：一般公共预算支出268,830万元，上解支出6,800万元。

一般公共预算支出主要项目安排情况如下：

（1）一般公共服务22,963万元，同比下降13.16%；

（2）公共安全支出781万元，同比下降92.19%；

（3）教育支出67,309万元，同比下降5.31%；

（4）文化旅游体育与传媒支出623万元，同比下降63.41%；

（5）社会保障和就业支出68,504万元，同比下降0.50%；

（6）卫生健康支出34,656万元，同比下降17.64%；

（7）节能环保支出958万元，同比下降65.14%；

（8）城乡社区支出4,781万元，同比下降70.75%；

（9）农林水支出22,833万元,同比增加0.70%；

（10）交通运输支出819万元，同比下降63.38%；

（11）资源勘探工业信息等支出398万元,同比下降80.26%；

（12）金融支出3,947万元，同比增加76.09%；

（13）住房保障支出35,317万元，同比增加124.81%；

（14）灾害防治及应急管理支出1,153万元，同比下降59.62%；

（15）预备费3,000万元；

（16）债务付息支出323万元，同比增加158.35%。

（二）2024年政府性基金预算安排情况

1.政府性基金预算总收入为19,909万元，其中政府性基金预算收入688万元，上级补助收入803万元，上年结转收入18,418万元。

2.政府性基金预算总支出为19,909万元，其中政府性基金支出19,906万元，年终结余3万元。

（三）2024年国有资本经营预算安排情况

1.国有资本经营预算总收入为1,077万元，其中上级补助收入533万元，上年结转收入544万元。

2.国有资本经营预算总支出为1,077万元。

（四）2024年社会保险基金预算安排情况

社会保险基金收入预算安排31,890万元，社会保险基金支出预算安排28,661万元，收支相抵后当年结余3,229万元，滚存结余13,798万元。

（五）2024年财政重点工作

1.强化财源建设，优化税收结构。统筹政府专项债券资金、财政补助、财政贴息、融资担保等多种政策工具，支持市场主体纾困解难，促进经济加快企稳回升。积极引入社会资本，发挥财政资金放大带动作用，促进河西工业园区高质量发展，不断增强园区建设和运营能力，努力培育新增财源,推动税收收入规模稳步增长。构建园区“亩均效益”综合评价体系，探索建立园区亩均税收评价和应用机制，推动园区发展向质量效益型发展转变。重点推进竹鹅溪环境治理项目，以产业导入加快产业项目建设，确保早日投产达效形成新的经济增长点。

2.多点发力，服务实体经济发展。一是继续贯彻落实减税降费政策，确保政策不折不扣落实到位，财政、税务部门合力以赴帮助纳税人及时充分享受政策红利，助力企业加大投资、加快技术改造升级，增强企业发展内生动力。二是进一步提升金融服务实体经济质效，提高企业“桂惠贷”政策知晓率，推动建立融资双向选择机制，促进中小企业蓬勃健康发展，深入落实好稳经济政策。

3.精心谋划，全力做好“三保”工作。落实好“过紧日子”的要求，压紧压实“三保”责任，继续坚持“三保”支出在预算安排中优先顺序，足额保障“三保”需求，切实兜牢民生底线，加强财政承受能力评估和绩效评价，确保民生支出与经济发展相协调、与财力状况相匹配。加快预算资金下达和执行进度，尤其加快“三保”有关资金及中央直达资金的执行进度，全力保障我区经济社会平稳发展。

4.整合资金，推动民生事业发展。积极采取措施，开拓税源筹措资金，通过上级转移支付、彩票公益金等多种渠道，整合财政资金，统筹安排各级财力，努力兑现相关经费。充分发挥职能，优化资源配置，加强对医保、民政、卫健等民生资金管理部门的预算绩效管理，进一步增强支出责任和效率意识，加强资金分配下达和使用管理，保障经费及时拨付，推动社保民生事业发展，兜牢民生底线。

5.持续优化政府采购，改善营商环境。一是督促采购单位落实好采购人的主体责任，严格遵守政府采购相关法律法规，遵循采购流程，按规定完成政府采购项目。二是继续加强政府采购预算管理，严格要求预算单位按年初编制的政府采购预算，依据政府集中采购目录及分散采购限额标准实施政府采购，严格执行中小企业预留政策。三是贯彻落实《中共中央 国务院关于加快建设全国统一大市场的意见》和《财政部关于促进政府采购公平竞争优化营商环境的通知》等文件精神，促进政府采购公平竞争，同时通过电子履约验收系统，让合同履约验收工作更透明，体现政府采购工作的公平性、公正性、公开性原则，保障优化营商环境的各项指标建设。

6.深入推进财政改革，全面提升财政管理现代化水平。一是深入推进零基预算改革，2024年区本级所有部门纳入改革。按照健全现代预算制度的要求进一步完善预算编制机制，彻底打破支出固化格局，改变“基数+增长”的预算编制方法，推进零基预算改革与全面实施预算绩效管理相结合，逐项审核预算年度内各项支出的必要性、合理性及其开支标准、支出金额，从源头上压减低效无效支出和严控一般性支出。二是实行全口径部门预算管理制度，坚持“预算一个盘子、支出一个口子”的原则，将部门取得的各类收入全部纳入预算管理，强化财政对预算单位非财政拨款收入的监督职能，进一步规范预算单位自有资金收支行为，将单位自有资金支付业务逐步纳入预算管理一体化系统，贯通预算管理全过程，推动财政管理能力高水平建设。

第二部分

2024年柳南区政府预算表

详细内容见附件

第三部分

2024年柳南区本级政府预算情况说明

一、2024年柳南区转移支付预算情况说明

根据已下发的转移支付补助文件，结合历年补助情况，列入2024年上级补助收入98,607万元，其中：返还性收入4,295万元、一般转移支付收入94,121万元、专项转移支付收入191万元。

二、柳南区2024年债务情况说明

柳南区政府现有一般债务限额10,583万元，一般债务余额10,583万元；专项债务限额22,666万元，专项债务余额22,666万元。

1.2023年新增一般债券情况

我区获得一般债券转贷收入6,535万元，分别为柳南区“三项工程”补助资金项目485万元、柳南区城镇保障性安居工程项目5,284万元、柳南区城市背街小巷项目577万元、柳南区广西公共卫生防控救治能力建设三年行动计划项目100万元、柳南区农村公办学校校舍安全保障长效机制项目41万元，柳南区小型水库安全运行项目48万元。

2.2023年新增专项债券情况

我区获得拖欠企业账款专项债券转贷收入2,666万元。

3.2024年债券资金安排情况

2024年无债券到期，未安排还本资金，安排一般债券利息项目资金323万元，结转一般债券资金5,424万元，专项债券资金3,778万元。

三、柳南区2024年一般公共预算“三公经费”情况说明

2024年“三公”经费安排支出216.94万元，减少117.59万元，下降35.15%，占一般公共预算支出的0.08%，下降的原因是收入下降，2024年柳南区年初预算只安排“三保”支出。其中因公出国（境）费用支出为0，与上年持平；公务接待费支出56.94万元，下降60.01万元，下降51.31%，下降的原因是厉行节约，减少公务接待费预算；公务用车购置费0万元，下降100%，下降的原因是2024年无购置计划；公务车运行维护费160万元，增加22万元，增长15.94%，增长的原因是柳州市市场监督管理局机构改革后，下划20台公务用车到柳南区市场监督局，相应增加运行维护费。

四、预算绩效工作开展说明

我区开展部门预算绩效管理工作以来，严格按照按照党中央、国务院关于加强政府绩效管理的总体要求，根据柳财预[2014]772号文件要求，深入推进财政科学化精细化管理，以强化预算支出的责任和效率，提高财政资金使用效益为目标，积极发挥公共财政的职能作用，探索建立以绩效目标实现为导向，以绩效评价为手段、以结果应用为保障、以改进预算管理、优化资源配置为目标的预算管理模式，进一步提高政府预算绩效和财政资金使用效益，为全面推进预算绩效管理发挥示范引导作用。通过建立规范的预算绩效管理工作流程，健全预算绩效管理运行机制，强化全过程预算绩效管理。柳南区紧紧围绕全面实施预算绩效管理改革目标任务，将绩效理念植根于财政预算管理工作中，将绩效方法贯穿于预算管理全过程，全力推动预算和绩效管理一体化。全区59个部门编制整体支出绩效目标，实现部门全覆盖，年初部门预算编制项目支出绩效目标数量为2,718 个，实现项目全覆盖，其中有30个项目纳入财政绩效监控管理（详见附件）。

第四部分

名词解释

（一）政府预算体系预算包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算应当保持完整、独立。政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算应当与一般公共预算相衔接。

（二）一般公共预算一般公共预算是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

（三）政府性基金预算政府性基金预算是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。

（四）国有资本经营预算国有资本经营预算是对国有资本收益做出支出安排的收支预算。国有资本经营预算应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。

（五）社会保险基金预算社会保险基金预算是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。

（六）收支两条线是指政府对行政事业性收费收入、罚没收入等财政非税收入的管理方式，即有关部门取得的非税收入与发生的支出脱钩，收入上缴国库或财政专户，支出由财政根据各单位履行职能的需要按标准核定的资金管理模式。

（七）均衡性转移支付包括以下三个部分:客观性转移支付、绩效性转移支付和义务教育教师工资转移支付。其中客观性转移支付由政策性转移支付、主体功能区转移支付和退出转移支付组成。我区均衡性转移支付的主要目标是调节各地财力差异，推进公共服务均等化进程。

（八）县级基本财力保障机制奖补资金根据桂财预[2010]233号《关于建立和完善广西县级基本财力保障机制的意见》文件精神，县级基本财力保障机制以县乡政府实现“保工资、保运转、保民生”为目标，保障县乡政府实施公共管理、提供基本公共服务以及落实党中央、国务院、自治区党委、自治区人民政府各项民生政策的基本财力需要。自治区根据各地县级基本财力保障状况实施奖补，具体内容包括奖励性激励、保障性补助、绩效考核奖励三部分。

（九）国库集中收支制度该制度将收入收缴和支出拨付由原来通过征收机关和预算单位设立多重账户分散运行的方式，改为以国库单一账户体系为基础、资金缴拨主要通过国库集中收付进行的方式，实现管理的制度化、规范化。

（十）公务卡结算制度该制度通过在公务支出领域引入银行卡载体，建立财政部门和金融部门联动管理机制，拓宽财政动态监控信息范围，从机制上解决了现金提取后使用范围和路径难以监管的问题，在加强财政财务管理、促进公务支出透明化、防范和治理腐败等方面，都具有重要意义。

（十一）政府收支分类是对政府收入和支出进行类别和层次划分，以全面、准确、清晰地反映政府收支活动。政府收支分类科目是编制政府预决算、组织预算执行以及预算单位进行会计明细核算的重要依据。

（十二）政府性债务政府性债务包括政府负有偿还责任的债务、政府负有担保责任的债务和政府可能承担一定救助责任的债务三类。政府负有偿还责任的债务是指需由财政资金偿还的债务，属政府债务；政府负有担保责任的债务是指由政府提供担保，当某个被担保人无力偿还时，政府需承担连带责任的债务；政府可能承担一定救助责任的债务是指政府不负有法律偿还责任，但当债务人出现偿债困难时，政府可能需给予一定救助的债务。后两类债务均应由债务人以自身收入偿还，正常情况下无需政府承担偿债责任，属政府或有债务。

（十三）预算执行动态监控该制度指在国库集中支付制度改革基础上，通过动态监控系统，对国库集中支付资金相关信息进行监测、判断、核实、处理，保障财政资金安全、规范、有效，以达到纠偏、警示目的的预算执行监管工作。

（十四）财政预算绩效管理 是政府绩效管理的重要组成部分, 是通过制定明确的预算支出绩效目标，建立规范的绩效评价指标体系，对绩效目标的实现程度进行评价，并把评价结果与预算编制和绩效问责紧密结合起来的工作过程，是一种以结果为导向的预算管理模式。开展财政预算绩效管理的目的就是为顺应公共财政管理体制发展需要，破除传统预算管理“重分配、轻管理，重支出、轻绩效”的问题，牢固树立 “用钱必问效、无效必问责、问责效为先”的绩效管理理念，进一步增强支出责任和效率意识，增强单位支出责任，提升公共服务质量，优化公共资源配置，节约公共支出成本，提高财政资金使用绩效和科学化精细化管理水平。

（十五）粮食直补是指将通过流通环节对农民的间接补贴改为对种粮农民的直接补贴，按农业税计面积、或农业税计税常产、或粮食种植面积、或与订单粮食收购挂钩等方式把粮食风险基金补贴直接落实到种粮农户手中，实现对种粮农民利益的直接保护，调动农民的种粮积极性。

（十六）“一事一议”是指在农村税费改革这项系统工程中，取消了乡统筹和改革村提留后，原由乡统筹和村提留中开支的“农田水利基本建设、道路修建、植树造林、农业综合开发有关的土地治理项目和村民认为需要兴办的集体生产生活等其他公益事业项目”所需资金，不再固定向农民收取，采取“一事一议”的筹集办法。

（十七）“中期财政规划”是指在科学预判未来三年财政收支情况的基础上,合理确定财政收支政策和重大项目资金安排,逐年滚动管理,实现规划期内跨年度平衡的预算收支框架。中期财政规划涵盖一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算。主要包括五部分内容:一是预测现行政策下财政收支;二是分析现行财政收支政策问题;三是制定财政收支政策改革方案;四是测算改革后财政收支情况;五是评估可能出现的财政风险。中期财政规划按照三年滚动方式编制,第一年规划用以指导和约束下一年度预算的编制和执行,后两年规划相应指引相应年度预算。改进预算管理和控制，实行中期财政规划管理，建立跨年度预算平衡机制，是十八届三中全会《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》提出的改革要求，是《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》的重要内容，也是2015年1月1日起实施的新预算法的法定要求。

（十八）营改增改革 营业税改征增值税（以下简称营改增），是指原来征收营业税的应税项目改为征收增值税，由原来的地方税务局负责征管改为由国家税务总局负责征管，是我国“十二五”时期一项重要的结构性减税政策。营改增2012年1月1日率先在上海市进行试点。7月25日，国务院决定将营改增试点范围扩大到包括安徽在内的8个省市。2013年4月10日国务院决定进一步将试点范围扩大至全国，并将广播影视作品的制作、播映、发行业纳入试点。2013年6月13日，自治区人民政府下发了《广西壮族自治区营业税改征增值税试点工作方案》，规定自2013年8月1日起在全区交通运输业和部分现代服务业开展营改增试点。自2016年5月1日起，营业税改征增值税试点在全国范围内全面推开，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。

六、常用科目的说明

（一）收入类常用科目的说明

1．税收收入指按照《中华人民共和国税法》规定征收的各类税收收入。主要包括：增值税、消费税、营业税、企业所得税、企业所得税退税、个人所得税、资源税、固定资产投资方向调节税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船使用和牌照税、船舶吨税、车辆购置税、关税、耕地占用税、契税、其他税收收入。

2．非税收入指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得并用于满足社会公共需要或准公共需要的财政资金。主要包括：政府性基金收入、专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源（资产）有偿使用收入、捐赠收入、政府住房基金收入、其他收入。

3．转移性收入反映政府的转移支付以及不同性质资金之间的调拨收入。主要包括：返还性收入、一般性转移支付收入、专项转移支付收入、政府性基金转移收入、上年结余收入、调入资金、债券转贷收入、动用预算稳定调节基金等。

（二）支出类常用科目的说明

1．一般公共服务反映政府提供一般公共服务的支出。主要包括：人大事务、政协事务、政府办公厅（室）及相关机构事务、发展与改革事务、统计信息事务、财政事务、税收事务、审计事务、海关事务、人力资源事务、纪检监察事务、商贸事务、知识产权事务、民族事务、港澳台侨事务、市场监督管理事务等。

2．国防反映政府用于国防方面的支出。主要包括：现役部队、国防动员等。

3．公共安全反映政府维护社会公共安全方面的支出。主要包括：武装警察部队、公安、国家安全、检察、法院、司法、监狱、强制隔离戒毒、国家保密等。

4．教育反映政府教育支出情况。主要包括：教育管理事务、普通教育、职业教育、成人教育、广播电视教育、留学教育、特殊教育、进修及培训、教育费附加安排的支出等。

5．科学技术反映用于科学技术方面的支出。主要包括：科学技术管理事务、基础研究、应用研究、技术研究与开发、科技条件与服务、社会科学、科学技术普及、科技交流与合作等。

6．文化旅游体育与传媒反映政府在文化、旅游、文物、体育、广播影视、电影、新闻出版等方面的支出。主要包括：文化和旅游、文物、体育、新闻出版电影等。

7．社会保障和就业反映政府在社会保障与就业方面的支出。主要包括：人力资源和社会保障管理事务、民政管理事务、补充全国社会保障基金、行政事业单位养老支出、企业改革补助、就业补助、抚恤、退役安置、社会福利、残疾人事业、红十字事业、最低生活保障、临时救助、特困人员救助供养等。

8．卫生健康反映政府卫生健康方面的支出。主要包括：卫生健康管理事务、公立医院、基层医疗卫生机构、公共卫生、中医药、计划生育事务等。

9．节能环保反映政府环境保护支出。主要包括：环境保护管理事务、环境监测与监察、污染防治、自然生态保护、天然林保护、退耕还林、风沙荒漠治理、退牧还草、已垦草原退耕还草等。

10．城乡社区反映政府城乡社区事务支出。主要包括：城乡社区管理事务、城乡社区规划与管理、城乡社区公共设施、城乡社区环境卫生、建设市场管理与监督、政府住房基金及对应专项债务收入安排的支出、国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出等。

11.农林水反映政府农林水事务支出。主要包括：农业、林业和草原、水利、南水北调、扶贫、农业综合开发等。

12.交通运输反映政府交通运输和邮政业方面的支出。包括公路水路运输支出、铁路运输支出、民用航空运输支出和邮政业支出等。

13.资源勘探工业信息等 反映用于资源勘探、制造业、建筑业、工业信息等方面支出。具体包括：资源勘探业开发、制造业、建筑业、工业和信息产业监管、国有资产监管、支持中小企业发展和管理支出等。

14．商业服务业等反映商业服务业等事务的支出。具体包括：商业流通事务、旅游业管理与服务支出等。

15．自然资源海洋气象等反映政府用于自然资源、海洋、测绘、地震、气象等公益服务事业方面的支出。具体包括：自然资源事务、海洋管理事务、测绘事务等。

16．住房保障反映政府用于住房方面的支出。具体包括保障性安居工程支出、住房改革支出、城乡社区住宅支出等。

17．粮油物资储备反映政府用于粮油物资储备方面的支出。具体包括粮油事务、物资事务、能源储备、粮油储备等。

18．灾害防治及应急管理反映用于自然灾害防治、安全生产监管及应急管理等方面的支出。具体包括应急管理事务、消防食物、地震事务支出等。

19．债务付息反映用于归还债务利息所发生的支出。具体包括中央政府国内债务付息支出、地方政府一般债务付息支出等。

20．债务发行费用反映用于债务发行兑付费用的支出。具体包括中央政府国内债务发行费用支出、地方政府一般债务发行费用支出等。

七、有关指标口径说明

（一）财政总收入

全区财政总收入包括：全区一般公共预算收入、转移性收入。

（二）一般公共预算收入

一般公共预算收入是指按照现行分税制财政体制规定，全区各级财政、税务部门组织征收的财政收入中属于我区可自主支配的财政收入。

（三）全区组织的财政收入

全区组织的财政收入是指由全区各级财政、税务部门组织征收的各项财政收入。包括按照现行财政体制规定属于我区地方财政的收入和属于中央、自治区财政的收入。

全区组织的财政收入=全区一般公共预算收入+全区上划中央收入+全区上划自治区收入

（四）上级补助收入

上级补助收入主要包括：增值税和消费税税收返还收入(即“两税”返还)、所得税基数返还收入、成品油价格和税费改革税收返还收入、体制补助收入、均衡性转移支付补助收入、民族地区转移支付补助收入、县级基本财力保障机制奖补资金收入、结算补助收入、固定数额补助收入、专项补助收入等。

（五）增值税和消费税税收返还收入

增值税和消费税税收返还收入按固定基数返还。

（六）财政支出总计

全区财政支出总计包括：全区一般公共预算支出、转移性支出。

（七）一般公共预算支出和转移性支出

一般公共预算支出主要包括：一般公共服务、外交、国防、公共安全、教育、科学技术、文化旅游体育与传媒、社会保障和就业、卫生健康、节能环保、城乡社区、农林水、交通运输、商业服务业等、资源勘探工业信息等、自然资源海洋气象等、住房保障、粮油物资储备、灾害防治及应急管理、其他支出等。

转移性支出主要包括：上解支出、调出资金、债务还本支出、安排预算稳定调节基金、年终结余等。

（八）财政支出年初预算

财政支出年初预算是指年初各级人大通过的预算数。

（九）财政支出年度预算

财政支出年度预算=年初预算+调整预算调整项

附件：1.2021年组织财政收入情况及2022年收入计划表

2.2021年一般公共预算收入情况及2022年收入计

划表

3.2021年一般公共预算支出情况及2022年支出计

划表

4.2021年政府性基金预算收入情况及2022年收入

计划表

5.2021年政府性基金预算支出情况及2022年支出

计划表

6.2021年国有资本经营预算收入情况及2022年收

入计划表

7.2021年国有资本经营预算支出情况及2022年支

出计划表

8.2021年社保基金预算收入情况及2022年收入计

划表

9.2021年社保基金预算支出情况及2022年支出计

划表